SBCメディカル・グループ・ホールディングス・インコーポレーテッド　2024年第3四半期決算を発表（参考和訳版）

SBCメディカル・グループ・ホールディングス・インコーポレーテッド　2024年第3四半期決算を発表（参考和訳版）

（アーバイン、カリフォルニア, U.S.A.）- （ビジネスワイヤ） -- SBC Medical Group Holdings Incorporated（以下「SBCメディカル」、または「当社」）は本日、グローバルな美容医療クリニック向けのサービスプロバイダーとして、2024年9月30日を期末とする第3四半期の決算（未監査）を発表した。

2024年第3四半期ハイライト

総収益は5,300万ドル（2024年9月30日に終了した3ヶ月間）で、前年同期の4,700万ドルから13%増加した。総収益は1億6,000万ドル（2024年9月30日に終了した9ヶ月間）で、2023年同期の1億3,100万ドルから23％増加した。営業利益は1,300万ドル（2024年9月30日に終了した3ヶ月間）で、2023年同四半期から31％減少した。上場に関連した株式報酬費用1,280万ドルを主因として減少営業利益は6,550万ドル（2024年9月30日に終了した9ヶ月間）で、2023年同期比40.5％の増加となった。上場に関連した株式報酬費用1,280万ドルを主因として減少EBITDA¹ は減価償却費および償却費を営業収入に加算して算出され、（2024 年 9 月30 日に終了した 9ヶ月間）で6,800万ドル、前年同期から 21%増加した。同期間の EBITDA マージンは 42%であった。親会社純利益は200万ドル（2024年9月30日に終了した3ヶ月間。前年同期は800万ドル）であった。親会社純利益は4,000万ドル（2024年9月30日に終了した9ヶ月間）で、2023年同期の2,500万ドルから60%増加した。2024年9月30日現在の提携クリニック数は224で、2023年9月30日から24の増加。最近1年間の顧客数は430万人で、前年同期比13.5％の増加。年換算ROE（親会社純利益（年換算）を2023年12月31日および2024年9月30日現在の株主資本の平均で除して算出）は、2024年9月30日に終了した9ヶ月間で31%となり、前年同期比で1ポイント上昇した。基本的1株当たり利益（親会社純利益を加重平均普通株式数で除して算出）2024年9月30日に終了した9ヶ月間において0.42ドルであり、前年同期比で56%増加した。________________

¹ EBITDAおよびEBITDAマージンは非GAAP財務指標である。非GAAP財務指標の詳細については、「非GAAP財務指標の使用」の項および「GAAPおよび非GAAP業績の未監査調整表」をご覧ください。

上場企業として初の決算発表は、SBCメディカルにとって重要な節目となります。Pono Capital Twoとの経営統合を成功させ、SBCメディカルは2024年9月18日にナスダックのティッカーシンボル "SBC "で取引を開始しました。「今期は、総収益が1億6,100万米ドル（前年同期比23％増）、純利益が59％増となり、ロイヤリティの再構築やクリニックネットワークの拡大など、戦略的な取り組みが奏功しました。さらに、1億3,700万米ドルの現金に支えられた強固なバランスシートにより、当社は明確な資本政策裏付けられた持続可能な成長に取り組んでいます。当社は一般株主を重視しており、底堅い事業成長による一貫したリターン、戦略的再投資、強固な資本基盤構築を通じて、株主価値重視の姿勢を継続し、少数株主を含むすべての株主が当社の成長と成功から利益を得られるようにしていきます。

2024年第3四半期決算

2024年9月30日に終了した9ヶ月間の総収益は1億6,000万ドルで、前年同期の1億3,100万ドルから23%増加した。2024年9月30日に終了した3ヶ月間の総収益は5,300万ドルで、前年同期の4,700万ドルから12%の増加となった。これらの増加は主に、当社がフランチャイジークリニックに対して特許料および商標料の請求を開始したこと、及びフランチャイジークリニックの数が拡大したことによるものである。

2024年9月30日に終了した9ヶ月間の営業費用合計は5,600万ドルで、前年同期の4,700万ドルから20％の増加となった。2024年9月30日に終了した3ヶ月間の営業費用合計は2,900万ドルで、2023年同期の1,300万ドルから118％の増加となった。営業費用総額の増加は主に、上場関連のコンサルティング費用および専門家報酬、株式報酬、事務所経費の増加によるものである。

2024年9月30日に終了した9ヶ月間のEBITDAは6,840万ドルで、前年同期の5,630万ドルから22％増加した。これは主に収益の増加によるものであるが、上場関連のコンサルティング料および専門家報酬、株式報酬により一部相殺された。2024年9月30日に終了した3ヶ月間のEBITDAは1,480万ドルで、前年同期の2,330万ドルから36％減少した。これは主に上場関連のコンサルティング費用および専門家報酬、株式報酬、事務所経費の増加によるものである。

2024年9月30日に終了した9ヶ月間の純利益は4,010万ドル（前年同期は2,430万ドル）であった。これは主に総収入の増加によるものであるが、総営業費用の増加により一部相殺された。2024年9月30日に終了した3ヶ月間の純利益は、前年同期の810万ドルに対し、280万ドルであった。これは主に営業費用の増加によるものである。

キャッシュフローと流動性ハイライト

2024年9月30日現在、SBCメディカルは強固な流動性を維持しており、現金および現金同等物の総額は1億3,740万ドルと、2023年12月31日時点の1億300万ドルから増加した。この増加は、営業活動による堅調なキャッシュ創出力、規律ある投資管理及び資本政策を反映している。

営業キャッシュフロー

2024年9月30日に終了した9ヶ月間の営業活動の結果得られた資金は2,700万ドルで、2023年同期の2,200万ドルから23%増加した。この増加の主な要因は、純利益の1,500万ドル増であり、当社の最近の株式上場に関連した株式報酬費用1,280万ドル、および売掛金回収の改善によって支えられた。これらのプラス要因は、買掛金および税金負債の変動により一部相殺されたが、これは成長する経営環境において運転資本の効率的な管理に重点を置いていることを反映している。

投資キャッシュフロー

2024年9月30日に終了した9ヶ月間において投資活動の結果使用された資金は500万ドルで、2023年同期の800万ドルから減少した。この減少の主な要因は、関連当事者への支払い520万ドルである。当社は引き続き、長期的な成長目標に沿ったインパクトのあるアセットに向けて戦略的に資本を投下していく。

財務キャッシュフロー

2024年9月30日に終了した9ヶ月間において、当社は財務活動の結果得られた資金は1,100万ドルで、前年同期の600万ドルから増加した。この増加の主因は、SPAC統合による調達¹（取引費用控除後1,170万ドル）である。この変更は外部からの資金調達よりも営業キャッシュフローによる自立的な成長を重視していることを反映しており、この期間中に多額の新規借入は行われなかった。

為替の影響

SBCメディカルのキャッシュフローは、米ドルに対する円安による為替換算調整勘定0.5百万ドルの影響を受けた。当社は引き続き外貨エクスポージャーをモニターし、為替変動に伴うリスクを軽減するための戦略を採用している。

SBCメディカルは、潤沢な手元資金と健全な営業キャッシュフローにより、当面の流動性要件を満たし、将来の成長構想に資金を供給する能力に自信を持っている。経営陣は、現在のキャッシュポジションは、計画的な営業キャッシュフローとともに、今後12ヶ月間の事業運営と戦略的投資を支えるのに十分であると考えている。

¹英語版では”proceeds from reverse recapitalization, net of transaction costs”とあるものの、reverse recapitalizationはSPACとの統合で起きた取引を表した表現であり、実際はSPACを統合した際に調達した現金の事を指す

SBCメディカルについて

SBCメディカルは、カリフォルニア州アーバインと東京に本社を置き、美容クリニック向けの経営サービスや製品を所有・提供しています。主にフランチャイジークリニックへの包括的なマネージメントサービスの提供に注力し、これには様々なプラットフォーム（ソーシャルメディアネットワークなど）での広告やマーケティングのニーズ、スタッフのマネージメント（採用や研修など）、フランチャイジークリニックの顧客の予約、フランチャイジー従業員の住居レンタルや施設レンタルの支援、フランチャイジークリニックの建設や設計、医療機器および医療消耗品の調達（再販）、フランチャイジークリニックへの化粧品の提供（クリニック顧客への再販）、特許出願中および非特許の医療技術の使用許諾、商標およびブランドの使用、ITソフトウェアソリューション（遠隔医療相談を含むがこれに限定されない）、フランチャイジークリニックの顧客リワードプログラム（顧客ポイントプログラム）の管理、フランチャイジークリニックの決済ツール等が含まれますが、これらに限定されません。

詳細はhttps://sbc-holdings.com/をご参照下さい。

Non-GAAP財務指標の使用

当社は営業成績の評価および財務・経営上の意思決定のために、EBITDAなどのNon-GAAP指標を使用している。当社は、Non-GAAPベースの財務指標が事業の根本的な傾向を特定するのに役立つと考えています。当社は、Non-GAAPベースの財務指標が当社の経営成績に関する有用な情報を提供し、当社の過去の業績および将来の見通しに関する全体的な理解を高め、当社の経営陣が財務および経営上の意思決定において使用する主要な指標に関する可視性を高めることができると考えています。

Non-GAAP財務指標は米国会計基準では定義されておらず、米国会計基準に準拠して表示されていません。Non-GAAPベースの財務指標には分析ツールとしての限界があり、当社の経営成績、キャッシュフロー、流動性を評価する場合、投資家はこれらを単独で、あるいは純損失、営業活動から得たキャッシュフロー、または米国会計基準に基づいて作成されたその他の連結営業損益計算書およびキャッシュフロー計算書の代用として考慮すべきではありません。

当社は、Non-GAAP財務指標を最も比較可能な米国GAAP業績指標に調整することにより、これらの制限を緩和しており、これらはすべて当社の業績を評価する際に考慮されるべきです。

Non-GAAPベースの財務指標の詳細については、「GAAPベースの業績とNon-GAAPベースの業績の未監査調整表」をご覧ください。

将来の見通しに関する記述

本プレスリリースには、将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、過去の事実や現在の状況に関する記述ではなく、将来の出来事や業績に関する当社の見解のみを示すものです。将来の出来事や業績の多くは、その性質上、本質的に不確実であり、当社のコントロールの及ばないものです。これらの将来の見通しに関する記述は、特に当社の財務実績、収益および利益の成長、事業の見通しと機会、資本配備計画および流動性に関する当社の現在の見解を反映したものです。場合によっては、「可能性がある」、「はずである」、「期待する」、「予想する」、「企図する」、「推定する」、「考える」、「計画する」、「予測する」、「予測する」、「可能性がある」、「希望する」といった言葉や、これらの否定語または類似語の使用により、将来の見通しに関する記述を特定することができます。当社は、本リリースの日付時点においてのみ最新であり、様々なリスク、不確実性、仮定、または予測や定量化が困難な状況の変化の影響を受ける将来見通しに関する記述を過度に信頼しないよう注意を促します。将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の予想に基づくものであり、将来の業績を保証するものではありません。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、将来予想に関する記述の予想の変更、または当該記述の根拠となる事象、条件、状況の変化を反映するために、将来予想に関する記述の更新または修正を公に発表する義務を負うものではありません。そのような要因には、特に、世界的、地域的、または地方的な経済、事業、競争、市場、規制の状況の変化、および米国証券取引委員会（SEC）のウェブサイト（www.sec.gov）からアクセス可能な、当社が米国証券取引委員会（SEC）に提出した書類の「リスク要因」の見出しおよびその他の箇所に記載されているものが含まれます。

本バージョンは米国時間2024年11月13日に公開された「SBC Medical Group Holdings Inc. Reports Third Quarter 2024 Financial Results」の参考和訳でございます。齟齬が生じた場合、英語版が日本語版に優先します。

 SBCメディカル・グループ・ホールディングス・インコーポレーテッド

未監査連結貸借対照表

  

 

September 30,

 

December 31,

 

 

2024

 

2023

 

 

 

 

 

資産

 

 

 

 

 

 

流動資産:

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

$

137,393,070

 

$

103,022,932

売掛金

 

 

1,944,604

 

 

1,437,077

関連当事者向け売掛金

 

 

27,835,179

 

 

33,676,672

棚卸資産

 

 

1,985,883

 

 

3,090,923

関連当事者向けファイナンスリース債権

 

 

8,443,338

 

 

6,143,564

顧客向けローン（1年以内）

 

 

16,125,086

 

 

8,484,753

前払費用及びその他流動資産

 

 

8,372,668

 

 

10,050,005

流動資産合計

 

 

202,099,828

 

 

165,905,926

 

 

 

 

 

 

 

固定資産:

 

 

 

 

 

 

建物及び設備

 

 

13,194,414

 

 

13,582,017

無形固定資産

 

 

16,218,233

 

 

19,739,276

長期投資資産

 

 

4,905,115

 

 

849,434

のれん

 

 

3,545,391

 

 

3,590,791

関連当事者向けファイナンスリース長期債権

 

 

4,629,047

 

 

3,420,489

使用権資産

 

 

5,251,418

 

 

5,919,937

繰延税金資産

 

 

624,564

 

 

-

顧客向けローン（1年超）

 

 

6,590,301

 

 

6,444,025

長期前払金

 

 

4,308,810

 

 

4,099,763

関連当事者の医療法人向け長期投資資産

 

 

19,561,069

 

 

19,811,555

その他資産

 

 

15,550,402

 

 

15,442,058

固定資産合計

 

 

94,378,764

 

 

92,899,345

総資産

 

$

296,478,592

 

$

258,805,271

 

 

 

 

 

 

 

負債及び純資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

未払金

 

$

14,873,829

 

 

$

26,531,944

 

1年内返済予定の長期借入金

 

 

136,683

 

 

 

156,217

 

関連当事者向け支払手形

 

 

10,202,360

 

 

 

3,369,203

 

顧客からの前受金

 

 

565,495

 

 

 

2,074,457

 

関連当事者からの前受金

 

 

18,994,015

 

 

 

23,058,175

 

未払法人税等

 

 

8,000,808

 

 

 

8,782,930

 

リース負債（流動）

 

 

4,060,844

 

 

 

3,885,812

 

未払金およびその他の流動負債

 

 

12,054,047

 

 

 

21,009,009

 

関連当事者に対する負債

 

 

3,532,453

 

 

 

3,583,523

 

流動負債合計

 

 

72,420,534

 

 

 

92,451,270

 

 

 

 

 

 

 

 

固定負債:

 

 

 

 

 

 

長期貸付金

 

 

686,470

 

 

 

1,062,722

 

関連当事者向け支払手形

 

 

11,659,022

 

 

 

11,948,219

 

繰延税金負債

 

 

3,515,825

 

 

 

6,013,565

 

リース負債（非流動）

 

 

1,528,972

 

 

 

2,444,316

 

その他の負債

 

 

1,147,345

 

 

 

1,074,930

 

固定負債合計

 

 

18,537,634

 

 

 

22,543,752

 

負債合計

 

 

90,958,168

 

 

 

114,995,022

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本:

 

 

 

 

 

 

優先株式（額面0.0001ドル、発行可能株式総数20,000,000株、2024年9月30日及び2023年12月31日現在、発行済株式は無し）⁽¹⁾

 

 

-

 

 

 

-

 

普通株式（額面0.0001ドル、発行可能株式総数400,000,000株、2024年9月30日及び2023年12月31日現在、発行済株式総数103,020,816株及び94,192,433株） ⁽¹⁾

 

 

10,302

 

 

 

9,419

 

資本剰余金 ⁽¹⁾

 

 

60,825,115

 

 

 

36,879,281

 

自己株式

 

 

(2,700,000

)

 

 

-

 

利益剰余金

 

 

182,923,786

 

 

 

142,848,732

 

その他包括利益

 

 

(36,078,149

)

 

 

(37,578,255

)

株主資本合計

 

 

204,981,054

 

 

 

142,159,177

 

非支配株主持分

 

 

539,370

 

 

 

1,651,072

 

純資産合計

 

 

205,520,424

 

 

 

143,810,249

 

 

 

 

 

 

 

 

負債・純資産合計

 

$

296,478,592

 

 

$

258,805,271

 

 ⁽¹⁾ 2024年9月17日を効力発生日とするSPAC統合の影響を遡及して修正

SBCメディカル・グループ・ホールディングス・インコーポレーテッド

未監査連結損益計算書

  

 

9月30日までの3ヶ月間

 

9月30日までの9ヶ月間

 

 

2024

 

2023

 

2024

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

関連当事者からの純収益

 

$

51,209,243

 

 

$

45,119,709

 

 

$

152,718,488

 

 

$

125,336,653

 

純収益

 

 

1,875,640

 

 

 

2,158,976

 

 

 

8,276,517

 

 

 

5,856,076

 

純収益合計

 

 

53,084,883

 

 

 

47,278,685

 

 

 

160,995,005

 

 

 

131,192,729

 

売上原価

 

 

9,845,793

 

 

 

13,780,309

 

 

 

38,816,865

 

 

 

37,256,066

 

売上総利益

 

 

43,239,090

 

 

 

33,498,376

 

 

 

122,178,140

 

 

 

93,936,663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

営業費用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

営業費及び一般管理費

 

 

16,597,032

 

 

 

13,446,618

 

 

 

43,784,637

 

 

 

46,885,138

 

株式報酬費用

 

 

12,807,455

 

 

 

-

 

 

 

12,807,455

 

 

 

-

 

不正流用損失

 

 

-

 

 

 

28,516

 

 

 

-

 

 

 

380,766

 

営業費用合計

 

 

29,404,487

 

 

 

13,475,134

 

 

 

56,592,092

 

 

 

47,265,904

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

営業利益

 

 

13,834,603

 

 

 

20,023,242

 

 

 

65,586,048

 

 

 

46,670,759

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他収入 (費用):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受取利息

 

 

7,950

 

 

 

10,234

 

 

 

37,283

 

 

 

86,345

 

支払利息

 

 

(5,466

)

 

 

(3,978

)

 

 

(15,898

)

 

 

(37,380

)

その他収入

 

 

65,922

 

 

 

1,138,869

 

 

 

721,894

 

 

 

3,875,723

 

その他費用

 

 

(795,158

)

 

 

(98,314

)

 

 

(2,746,450

)

 

 

(581,239

)

子会社売却益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,813,609

 

 

 

-

 

その他収入 (費用)合計

 

 

(726,752

)

 

 

1,046,811

 

 

 

1,810,438

 

 

 

3,343,449

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

税引前利益

 

 

13,107,851

 

 

 

21,070,053

 

 

 

67,396,486

 

 

 

50,014,208

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

法人税等

 

 

10,273,384

 

 

 

13,012,262

 

 

 

27,254,478

 

 

 

25,683,244

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期純利益

 

 

2,834,467

 

 

 

8,057,791

 

 

 

40,142,008

 

 

 

24,330,964

 

非支配株主持分帰属分当期純利益（損失）

 

 

1,573

 

 

 

(298,623

)

 

 

66,954

 

 

 

(696,812

)

親会社純利益

 

$

2,832,894

 

 

$

8,356,414

 

 

$

40,075,054

 

 

$

25,027,776

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他包括利益（損失）額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為替換算調整勘定

 

 

20,783,646

 

 

 

(974,249

)

 

 

1,543,245

 

 

 

(19,825,222

)

振替⁽¹⁾

 

 

-

 

 

 

(205,383

)

 

 

-

 

 

 

(8,760

)

包括利益合計額

 

 

23,618,113

 

 

 

6,878,159

 

 

 

41,685,253

 

 

 

4,496,982

 

非支配株主に帰属する包括利益（損失）

 

 

180,093

 

 

 

(387,948

)

 

 

110,093

 

 

 

(1,129,475

)

親会社包括利益

 

$

23,438,020

 

 

$

7,266,107

 

 

$

41,575,160

 

 

$

5,626,457

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一株当たり親会社純利益 ⁽²⁾

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的及び希薄化調整後

 

$

0.03

 

 

$

0.09

 

 

$

0.42

 

 

$

0.27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加重平均発行済株式数 ⁽¹⁾

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的及び希薄化調整後

 

 

95,095,144.00

 

 

 

94,192,433.00

 

 

 

94,495,533.00

 

 

 

94,192,433.00

 

 ⁽¹⁾ 実現損益を認識した際の売却可能有価証券に係る実現損益の純利益への再分類、2024年9月30日および2023年9月30日までの3ヶ月間における税効果考慮後の損益はそれぞれ0および（97,856）ドル、2024年9月30日および2023年9月30日までの9ヶ月間における税効果考慮後の損益はそれぞれ0および（97,856）ドル

⁽²⁾ 2024年9月17日を効力発生日とするSPAC統合の影響を遡及して修正

SBCメディカル・グループ・ホールディングス・インコーポレーテッド

未監査連結キャッシュフロー計算書

  

 

9月30日までの9ヶ月間,

 

 

2024

 

2023

営業活動によるキャッシュフロー

 

 

 

 

 

 

四半期純利益

 

$

40,142,008

 

 

$

24,330,964

 

四半期純利益を営業活動から得た現金と一致させるための調整:

 

 

 

 

 

 

減価償却費

 

 

2,867,781

 

 

 

9,688,640

 

非現金リース支出

 

 

2,908,990

 

 

 

2,424,220

 

貸倒引当金繰入（戻入）額

 

 

(127,196

)

 

 

282,934

 

株式報酬費用

 

 

12,807,455

 

 

 

-

 

有形固定資産の減損損失

 

 

-

 

 

 

204,026

 

短期投資の実現益

 

 

-

 

 

 

(223,164

)

長期投資の公正価値変動

 

 

1,682,282

 

 

 

-

 

子会社売却益

 

 

(3,813,609

)

 

 

-

 

固定資産処分損益

 

 

185,284

 

 

 

(249,532

)

繰延税金

 

 

(2,154,837

)

 

 

(1,379,922

)

営業資産及び負債の変動:

 

 

 

 

 

 

売掛金

 

 

(804,000

)

 

 

(924,061

)

関連当事者向け売掛金

 

 

4,971,911

 

 

 

(19,979,099

)

棚卸資産

 

 

763,075

 

 

 

(4,038,874

)

関連当事者向けファイナンスリース資産

 

 

(3,430,267

)

 

 

17,241,740

 

顧客向けローン

 

 

12,860,220

 

 

 

-

 

前払費用及びその他流動資産

 

 

902,230

 

 

 

8,173,153

 

長期前払い金

 

 

432,380

 

 

 

(1,991,626

)

その他資産

 

 

(348,178

)

 

 

(1,884,352

)

未払い金

 

 

(10,511,619

)

 

 

6,712,977

 

関連当事者向け支払手形

 

 

(14,030,092

)

 

 

-

 

顧客からの前受金

 

 

(1,401,437

)

 

 

(681,973

)

関連当事者からの前受金

 

 

(3,565,778

)

 

 

(7,430,332

)

未払法人税等

 

 

(549,446

)

 

 

16,518,062

 

オペレーティングリース負債

 

 

(2,971,946

)

 

 

(2,335,113

)

未払い金及びその他の流動負債

 

 

(9,010,270

)

 

 

298,743

 

関連当事者向け退職給付金

 

 

-

 

 

 

(22,082,643

)

その他の負債

 

 

81,290

 

 

 

79,215

 

営業活動によるキャッシュフロー

 

 

27,886,231

 

 

 

22,753,983

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュフロー

 

 

 

 

 

 

有形固定資産の購入

 

 

(1,974,285

)

 

 

(2,299,045

)

無形資産の購入

 

 

-

 

 

 

(1,683,030

)

転換社債の購入

 

 

(1,700,000

)

 

 

(1,000,000

)

有形固定資産前払い

 

 

(843,740

)

 

 

(417,353

)

関連当事者向け前払い

 

 

(617,804

)

 

 

(1,017,292

)

関連当事者立替金

 

 

(5,245,990

)

 

 

-

 

短期投資資産の購入

 

 

-

 

 

 

(2,106,720

)

長期投資資産の購入

 

 

(331,496

)

 

 

-

 

関連当事者の医療法人に対する長期投資

 

 

-

 

 

 

(26,780

)

子会社取得による現金収入

 

 

-

 

 

 

722,551

 

長期貸付金

 

 

(80,793

)

 

 

(421,429

)

関連当事者からの返済

 

 

5,990,990

 

 

 

734,358

 

その他からの返済

 

 

62,927

 

 

 

47,356

 

短期投資の売却による収入

 

 

-

 

 

 

4,125,813

 

生命保険解約による収入

 

 

-

 

 

 

3,954,760

 

子会社の売却による収入

 

 

(815,819

)

 

 

-

 

有形固定資産処分による収入

 

 

1,971

 

 

 

8,046,007

 

投資活動によるキャッシュフロー

 

 

(5,554,039

)

 

 

8,659,196

 

財務活動によるキャッシュフロー

 

 

 

 

 

関連当事者からの借入金

 

 

-

 

 

 

12,310,106

 

SPAC統合による調達¹

 

 

11,707,417

 

 

 

 

普通株式発行による収入

 

 

-

 

 

 

10

 

新株予約権の行使による収入

 

 

31,374

 

 

 

-

 

長期借入金の返済

 

 

(89,448

)

 

 

(8,691,462

)

関連当事者への返済

 

 

(65,305

)

 

 

(7,619,266

)

有形固定資産除却に伴うみなし拠出金

 

 

-

 

 

 

9,620,453

 

組織再編に伴うみなし出資

 

 

-

 

 

 

642,748

 

財務活動によるキャッシュフロー

 

 

11,548,038

 

 

 

6,262,589

 

 

 

 

 

 

 

 

為替レート変動の影響

 

 

453,908

 

 

 

(11,982,793

)

 

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物の純増加

 

 

34,370,138

 

 

 

25,692,975

 

現金及び現金同等物の期初残高

 

 

103,022,932

 

 

 

51,737,994

 

現金及び現金同等物の期末残高

 

$

137,393,070

 

 

$

77,430,969

 

 

 

 

 

 

 

 

キャッシュフロー情報の補足開示

 

 

 

 

 

 

支払利息

 

$

15,898

 

 

$

37,380

 

法人税等の支払額

 

$

31,332,123

 

 

$

12,608,072

 

 

 

 

 

 

 

 

非現金支出投資及び財務活動

 

 

 

 

 

 

長期前払費用から振り替えた有形固定資産

 

$

164,781

 

 

$

7,681,830

 

長期前払金から振り替えられた無形固定資産

 

$

-

 

 

$

17,666,115

 

有形固定資産の処分に伴う関連当事者への借入金の返済による支出

 

$

-

 

 

$

4,163,604

 

オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリース使用権資産

 

$

-

 

 

$

1,029,518

 

リース変更に伴うオペレーティングリース負債及び使用権資産の再測定

 

$

2,408,752

 

 

$

2,110,079

 

融資業務に伴う関連当事者への約束手形の発行

 

$

20,398,301

 

 

$

-

 

転換社債の転換による関連当事者への普通株式の発行

 

$

2,700,000

 

 

$

-

 

インセンティブ株式（普通株式）の発行

 

$

34

 

 

$

-

 

普通株式発行に伴う関連当事者への借入金返済

 

$

-

 

 

$

795

 

現金支出を伴わない対価の資産取得

 

$

-

 

 

$

705,528

 

 ¹英語版では「Proceeds from reverse recapitalization, net of transaction costs」となっているが、実際はSPAC統合に伴う現金調達

 

 

9月30日までの
3ヶ月間

 

 

9月30日までの
9ヶ月間

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

営業利益

 

 

13,834,603

 

 

 

20,023,242

 

 

 

65,586,048

 

 

 

46,670,759

 

減価償却費

 

 

1,018, 359

 

 

 

3,287, 809

 

 

 

2,867,781

 

 

 

9,688,640

 

EBITDA

 

 

14,852,962

 

 

 

23,310,051

 

 

 

68,453,829

 

 

 

56,359,399

 

EBITDA マージン

 

 

28

%

 

 

49

%

 

 

42

%

 

 

43

%

 



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